SpanjeMarktplaats

Auteur Onderwerp: Aftrekposten Spaanse belasting  (gelezen 1511 keer)

Offline roelant

  • Forumlid
  • ***
  • Berichten: 9.563
  • Plaats: Vic,BCN.
Re: Aftrekposten Spaanse belasting
« Reactie #15 Gepost op: 06 juli 2019, 20:31:23 pm »
Ik wilde ook juist jouw post gaan aanhalen hierover.Dus dat als een deel van je inkomsten al reeds belast is in het land van oorsprong,ondanks belastingverdrag,dan wordt je als belastingplichtige in Spanje NIET volgens het schijvensysteem belast ,maar er wordt een porcentage berekend volgens een bepaald systeem.Zoiets toch?

Offline U2brutus

  • Forumlid
  • ***
  • Berichten: 1.074
  • Plaats: Sitges (BCN), ES
Re: Aftrekposten Spaanse belasting
« Reactie #16 Gepost op: 06 juli 2019, 21:46:12 pm »
Dat klopt exact Roelant. ik zal morgen even een voorbeeld plaatsen en een vergelijk indien alles in Spanje belast wordt. Maar feit blijft dat belastingafdracht in NL alleen meestal gunstiger is, omdat je dan niet meer meebetaald aan sociale verzekeringspremies!

Offline U2brutus

  • Forumlid
  • ***
  • Berichten: 1.074
  • Plaats: Sitges (BCN), ES
Re: Aftrekposten Spaanse belasting
« Reactie #17 Gepost op: 07 juli 2019, 15:24:40 pm »
Ik moet op de laatste zin uit mijn vorige reactie terugkomen, want dit voordeel geldt alleen voor mensen die in Nederland belasting moeten betalen, maar nog niet de AOW gerechtigde leeftijd hebben.


Dan nu het voorbeeld. Voor het gemak gebruik ik een ABP pensioen van 20.000,- en een AOW van 10.000,- (Dus 2/3 en 1/3 deel van het wereldinkomen!).


Schijf 1 - tot 12.450,- min de basisaftrek van 5.550,- = 6.900,- * 19% = 1.311,-
Schijf 2 - tot 20.200,- = 7.750,- * 24% = 1.860,-
Schijf 3 - tot 26.000,- (dit is het wereldinkomen minus de inkomensafhankelijke aftrek ad. 2.000,- en minus een geschatte aftrek aan sociale premies betaald in Nederland van 2.000,-) * 30% = 1.740,-


Indien dit totale inkomen alleen maar in Spanje belastbaar zou zijn, dan zijn de totale kosten 1.311,- + 1.860,- + 1.740,- = 4.911,-
Dit bedrag gedeeld door het bruto wereldinkomen 16,37%.
Verschuldigde belasting over de AOW (10.000,-) is 1.637


Het grappige uit dit rekenvoorbeeld is dat als wél alles in Spanje belastbaar zou zijn geweest, er hetzelfde bedrag uit zou zijn gerold. Totaal te betalen 4.911, AOW is 1/3 deel van dit bedrag en dat is ook exact 1.637,-!!!!!


Nu de berekening als alles belastbaar zou zijn in Nederland.
Op het inkomen van 30.000,- geldt een heffingskorting van 1.800,-


Schijf 1 - tot 20.142,- * 18,65% = 3.756,-
Schijf 2 - tot 28.200,- (30.000,- wereldinkomen minus 1.800,- heffingskorting) = 8.058,- * 22,95% = 1.849,-


Totale kosten heffing alleen door Nederland = 3.756,- + 1.849,- = 5.606,-


Dus op het totale inkomen is Nederland 695,- duurder.
Voor het AOW deel zou Nederland 232,- duurder zijn.

Offline sjakemans

  • Forumlid
  • ***
  • Berichten: 212
  • Plaats: Monte Pego
Re: Aftrekposten Spaanse belasting
« Reactie #18 Gepost op: 08 juli 2019, 08:29:59 am »
@U2Brutus

Als ik de berekening invoer op de volgende site : https://www2.agenciatributaria.gob.es/wlpl/PRET-R190/index.zul en mijn eigen geboortedatum invoer klopt de berekening precies. Ik heb hier mijn eigen Nie voor gebruikt en mijn geboortejaar.

Echter als ik mijn leeftijd fictief verhoogd naar 65+ wordt de belasting € 4.692, -

In beide gevallen kies ik dan voor Empleado o trabajador en activo (werknemer)

Als ik kies voor Pensionista de la Seguridad Social o clases pasivas ( Gepensioneerd) is de belasting € 4.512, -

Wat betekent € 4.512, - * ( 10.000/30.000) is te betalen is spanje €  1504, -  Zie ik dit correct?

Restant is belast in Nederland, blijft over de vraag hoe nederland hiermee omgaat ik  ga ervanuit dat je dan alleen de belasting betaalt van  de eerste schijf van 9% zijnde € 1.800,-

Maar om het makkelijk te maken heb je natuurlijk de 90% regel.

https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/prive/internationaal/fiscale_regelingen/kwalificerende_buitenlandse_belastingplicht/regeling_voor_kwalificerend_buitenlands_belastingplichtigen_vanaf_2015_2/voorwaarden_gekwalificeerd_buitenlands_belastingplichtige/u_betaalt_over_minimaal_90procent_van_uw_inkomen_in_nederland_belasting

Deze regel is belangrijk om in aanmerking te komen voor de algemene heffingskorting, ouderenkorting etc.

Daarbovenop de verrekeningsmethode.

https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/prive/internationaal/fiscale_regelingen/buitenlandse_inkomsten_in_welk_land_belasting_betalen/aftrek_voorkoming_dubbele_belasting/verrekeningsmethode

Kortom hoeveel belasting betaal je nu in Nederland? Wie weet dit cq heeft hier mee te maken?


Offline sjakemans

  • Forumlid
  • ***
  • Berichten: 212
  • Plaats: Monte Pego
Re: Aftrekposten Spaanse belasting
« Reactie #19 Gepost op: 08 juli 2019, 08:51:23 am »
@U2Brutus

De heffingskortingen worden van de verschuldigde te betalen belasting in mindering gebracht en mijn inziens niet van het bruto inkomen. 

Offline U2brutus

  • Forumlid
  • ***
  • Berichten: 1.074
  • Plaats: Sitges (BCN), ES
Re: Aftrekposten Spaanse belasting
« Reactie #20 Gepost op: 08 juli 2019, 15:42:48 pm »
Als ik kies voor Pensionista de la Seguridad Social o clases pasivas ( Gepensioneerd) is de belasting € 4.512, -

Sjakemans, je hebt gelijk want ik was weer iets te rap en vergat dat er in de eerste schijf voor een pensionista nog een extra korting geldt van 1.150,-! En dan wordt het dus als volgt:
Schijf 1 - tot 12.450,- min de basisaftrek van 5.550,- min de Pensionista aftrek van 1.150 = 5.750,- * 19% = 1.093,-
Schijf 2 - tot 20.200,- = 7.750,- * 24% = 1.860,-
Schijf 3 - tot 26.000,- (dit is het wereldinkomen minus de inkomensafhankelijke aftrek ad. 2.000,- en minus een geschatte aftrek aan sociale premies betaald in Nederland van 2.000,-) * 30% = 1.740,-


Indien dit totale inkomen alleen maar in Spanje belastbaar zou zijn, dan zijn de totale kosten 1.093,- + 1.860,- + 1.740,- = 4.693,-
Dit bedrag gedeeld door het bruto wereldinkomen 15,64%.
Verschuldigde belasting over de AOW (10.000,-) is 1.564

Nu dan de inkomstenbelasting voor Nederland, want daar zitten we beiden naast. Ik vergat daar de ouderenkorting en jij past het verkeerde % toe. Voor AOW'ers is de eerste schijf geen 9% maar 18,65%!

Het pensioen inkomen valt in zijn geheel in de 1ste schijf(tarieven 2018!):
Pensioen 20.000,- - min de algemene heffingskorting ad. 1.157,-  min de ouderenkorting ad. 1.418,- = 17.425,- * 18,65% = 3.250,-

En zo komt dan het totaal aan inkomstenbelasting op 3.250,- + 1.564,- = 4.814,-

Nog even 2 opmerkingen:
Als u in 2018 de AOW-leeftijd bereikt, hebt u te maken met een aangepast belastingtarief. Dit beïnvloedt ook uw algemene heffingskorting in 2018. De hoogte van deze heffingskorting berekent u met het online formulier 'Verzoek of wijziging voorlopige aanslag 2018!


Vanaf 1 januari 2019 verandert de berekening van de ouderenkorting.De ouderenkorting wordt inkomensafhankelijk afgebouwd. Op basis van de voorlopige cijfers wordt vanaf een verzamelinkomen van € 36.783 de ouderenkorting met 15% afgebouwd tot nul.Tot een verzamelinkomen van € 36.783 krijgt u de volledige ouderenkorting.


Die is voor 2019 voorlopig vastgesteld op € 1.596.Het verzamelinkomen is het totaal van uw inkomsten en aftrekposten uit de 3 boxen, zonder eventuele verrekenbare verliezen over vorige jaren.


U krijgt de ouderenkorting automatisch als u aangifte doet.

Voorbeeld
U hebt in 2019 de AOW-leeftijd en u hebt een verzamelinkomen van € 40.000. De afbouw bedraagt 15% x (€ 40.000 – € 36.783) = € 482. Uw ouderkorting wordt verlaagd tot € 1.114 (€ 1.596 - € 482).
« Laatst bewerkt op: 08 juli 2019, 15:55:25 pm door U2brutus »

Offline sjakemans

  • Forumlid
  • ***
  • Berichten: 212
  • Plaats: Monte Pego
Re: Aftrekposten Spaanse belasting
« Reactie #21 Gepost op: 08 juli 2019, 17:10:41 pm »
Ten eerste zitten er nog kleine verschillen in onze berekening, daar moet ik later nog eens naar kijken.Voor mij duurt het sowieso nog een jaar of 9 voor het voor mij en mijn  partner zover is, echter ik vind de materie wel interessant.

Echter de premies volksverzekeringen zijn 9,75% waarvan 9,65% de premie is voor de WLZ , als ik deze getallen  ( € 30.000) invoer bij de rekenmodule van het CAk zie ik dat de premie  WLZ hier in meegenomen wordt evenals de Zvw bijdrage. Kortom mijn inziens is deze dan al betaald.
Blijft over 0,1% voor de ANW en 9% belasting.
« Laatst bewerkt op: 08 juli 2019, 17:33:17 pm door sjakemans »

Offline Jack

  • Forumlid
  • ***
  • Berichten: 933
  • Plaats: Xabia / Javea
Re: Aftrekposten Spaanse belasting
« Reactie #22 Gepost op: 09 juli 2019, 00:35:06 am »
Als ik morgen tijd heb zal ik de zaken wat overzichtelijk op een rijtje zetten en daar waar nodig is corrigeren.

Offline U2brutus

  • Forumlid
  • ***
  • Berichten: 1.074
  • Plaats: Sitges (BCN), ES
Re: Aftrekposten Spaanse belasting
« Reactie #23 Gepost op: 09 juli 2019, 15:06:10 pm »
Goed idee Jack, want met alle regelgeving die in acht moet worden genomen zijn er inderdaad wat oneffenheden glad te strijken. Ik weet denk ik wel weet waar het kleine verschil tussen Sjakemans en mijn berekening van de IRPF vandaan komt.

Ten eerste zitten er nog kleine verschillen in onze berekening, daar moet ik later nog eens naar kijken.

Skakemans, ik neem aan dat jij doelt op jouw berekening van de IRPF (1.504,-) en mijn berekening van de IRPF(1.564,-)?

Als je inderdaad de tool van de tributaria gebruikt, komt daar die 1.504,- uit, als je een bruto inkomen invult van 28.000,- (30.000,- min 2.000,- aan sociale premies Nederland).
De berekening laat vervolgens de volgende Spaanse aftrekposten zien:
MÍNIMO PERSONAL Y FAMILIAR ad. 6.700,- (is 5.550,- algemene aftrek plus 1.150,- gepensioneerden aftrek, toepasbaar in de 1ste schijf)
GASTOS DEDUCIBLES ad. 2.000,- (is de inkomensafhankelijke aftrek, toepasbaar op het belastbare inkomen))
POR SER PENSIONISTA DE LA SEGURIDAD SOCIAL O CLASES PASIVAS O DESEMPLEADO ad. 600,-

En deze laatste aftrek van 600,- paste ik niet toe, want volgens mij krijg je deze aftrek alleen maar als je je ouderdomspensioen van de Seguridad Social ontvangt. Vandaar dus die paar tientjes verschil.

Het NL deel laat ik nu even aan Jack over, want door de 90% regel, zijn de heffingskortingen niet van toepassing. Wel is er een deel van de sociale premies die niet via de inkomstenbelasting ingehouden worden, maar die UWV of SVB maandelijks direct aan het CAK overmaken. Ik schat echter jouw berekening van dat deel in als meest waarschijnlijk. Maar we moeten natuurlijk ook de verrekeningsmethode niet vergeten, dus ik wacht even af waar Jack mee komt.

Offline Jack

  • Forumlid
  • ***
  • Berichten: 933
  • Plaats: Xabia / Javea
Re: Aftrekposten Spaanse belasting
« Reactie #24 Gepost op: 09 juli 2019, 17:31:19 pm »
Ik heb de samenvatting in een nieuw draadje gezet om dat deze draad gestart door Torre eigenlijk gaat over de aftrekposten van de inhoudingen van de bijdrage aan het CAK

 

Zoeken in het archief van 175.000 postings! Om te kunnen zoeken, dient u ingelogd te zijn.

Online status

 
 
Welkom, Gast. Alsjeblieft inloggen of registreren.

Advertentie SpanjeMarktplaats.nl

* Poll

Topic bestaat niet.

Kies een kleur



Forumstandaard

Permanent